Sparen voor je pensioen - jaarruimte berekenen kun je zelf!
Belastingdienst sponsort met lijfrenteaftrek
Je pensioen... heb jij enig idee hoe dat ervoor staat? Ben jij al extra aan het sparen voor een beter pensioen? December is aangebroken, hét moment om daar weer eens naar te kijken!
Check je pensioen op MijnPensioenoverzicht.nl
Extra sparen voor je pensioen - met belastingvoordeel
Als je al eerder geld in een lijfrente hebt gestopt weet je het vast wel: extra sparen voor je pensioen kan een leuk belastingvoordeel opleveren. Maar misschien heb je daar nog niet eerder over nagedacht. Dus leg ik het met liefde even kort uit.
Jaarruimte berekenen
Het is fiscaal zo geregeld dat we allemaal een bedrag mogen wegzetten voor ons pensioen. Dat bedrag is afhankelijk van de hoogte van je inkomen. Logisch: het bedrag dat je nodig hebt om ongeveer op dezelfde manier door te leven na je pensioendatum is bij een hoog inkomen anders dan bij een lager inkomen.
Als je pensioen opbouwt via je werkgever, dan wordt een deel van dat bedrag al gebruikt. Van de organisatie die dit pensioen regelt (de pensioenuitvoerder) krijg je elk jaar een mededeling met daarin jouw 'factor A' over het afgelopen jaar. Die factor A heb je nodig om te berekenen of er nog ruimte over is om met belastingvoordeel extra pensioen op te bouwen. Die uitkomst van die berekening noemen we de 'jaarruimte': het bedrag dat je over het voorgaande jaar met belastingaftrek extra in je pensioen kunt stoppen.
Jaarruimte berekenen bij de Belastingdienst
Lijfrente
Om die jaarruimte te benutten moet je het berekende bedrag in een lijfrente stoppen. Dat kan met sparen of met beleggen. Wat je ook kiest, het bedrag kun je daarna tot je pensioen niet meer opnemen. Het staat dus vast, geblokkeerd voor je pensioen. Je kunt het geld dus niet zomaar op een spaarrekening zetten, dat moet een geblokkeerde spaarrekening voor lijfrente zijn. Banksparen, noemen ze het ook wel. Of een bancaire lijfrente. Of je kiest voor beleggen. Ook de beleggingsrekening is dan geblokkeerd totdat je met pensioen gaat.
Aftrekpost: minder belasting betalen
De storting in de lijfrente moet je uiterlijk 31 december geregeld hebben, dan kun je het bedrag (tot maximaal die jaarruimte) meenemen als aftrekpost in je belastingaangifte volgend jaar. Voor alle duidelijkheid: dit jaar (in 2025) bereken je jouw jaarruimte met jouw inkomen en factor A van 2024, je stort het bedrag in 2025 en kun het dan als aftrekpost meenemen in jouw belastingaangifte over 2025, die je doet in 2026.
Door die aftrekpost hoef je minder belasting te betalen. Of krijg je (meer) geld terug van de Belastingdienst. Leuk meegenomen!
Belastingvoordeel naar je spaarrekening
Krijg je geld terug van de fiscus? Dan kún je dat natuurlijk leuk gaan uitgeven, want misschien voelt het als een cadeautje. Dat is natuurlijk niet zo. Het is gewoon een deel van het geld dat je in je lijfrente hebt gestopt. Dat bedrag komt immers ook van je spaarrekening. Je krijgt in feite een deel van je eigen geld terug. Terwijl dat eigen geld intussen ook nog van jou blijft, alleen dan geblokkeerd voor later.
Belasting betalen over pensioen
Het gestorte bedrag blijft helemaal van jou, maar de fiscus geeft je een deel ervan terug... Is dat belastingvoordeel gewoon een cadeautje van de overheid? Welnee! Het is uitstel van belasting.
Uitstel van belasting
Als je met pensioen gaat (of eerder wilt stoppen met werken), dan ga je van het opgebouwde kapitaal op die geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening een lijfrente 'aankopen'. Je maakt dan een afspraak met een bank of verzekeraar voor een 'periodieke uitkering': een bedrag dat je per jaar, maand of kwartaal op je rekening gestort krijgt. Die lijfrente-uitkeringen - die tellen mee bij het inkomen waar je dan belasting over moet betalen.
Nu belastingaftrek - later belasting betalen
Kortom: je krijgt nu belastingvoordeel, maar moet later belasting betalen. Toch is dat heel prettig. Ten eerste zorg je dat je later een beter inkomen hebt om van te leven. Ten tweede kun je het belastingvoordeel dat je nu krijgt weer gebruiken om rendement mee te maken. Rente op jouw spaarrekening, of beleggingsrendement.
Jaarruimte zelf berekenen
Nu zou je kunnen denken dat het berekenen van jouw jaarruimte en het openen van een lijfrenterekening heel ingewikkeld is. Dat je daar een adviseur voor nodig hebt. Je kunt het inderdaad door elke financieel adviseur of assurantietussenpersoon laten doen. Maar ik dénk dat je het ook wel zelf kunt.
Kosten voor het openen van een lijfrenterekening
Als ik dan een vraag van een vriendin krijg of het nodig is dat ze haar adviseur € 400 betaalt voor het openen van een lijfrenterekening ... dan schrik ik wel. Want het ging om een lijfrenterekening bij Brand New Day - en daar kun je het heel goed zelf regelen. Zonder kosten. Je kunt daar trouwens ook jouw jaarruimte berekenen.
Als er nou een uitgebreid advies bij hoorde, dan snap ik dat het geld kost. Maar het grofweg berekenen van de jaarruimte - die volgens mij niet eens klopte - en daar een mailtje over sturen, om daar nou € 400 voor te rekenen?
Jaarruimte in het verleden niet benut?
Misschien denk je nu: "Oh wat zonde dat ik dit nu pas weet ... heb ik jarenlang belastingvoordeel misgelopen!" Of wist je het wel, maar had je eerder gewoon geen geld om in een lijfrente te stoppen. En nu wel, bijvoorbeeld door de verkoop van een huis, doordat je de loterij hebt gewonnen of erfenis hebt gekregen.
Reserveringsruimte
Dan is het goed om te weten dat er ook zoiets bestaat als de 'reserveringsruimte'. Je kunt tot 10 jaar terug jouw niet-benutte jaarruimte berekenen en dat geld alsnog in een lijfrente stoppen. Zo krijg je dan nog meer geld terug van de Belastingdienst volgend jaar!
