Meer belasting betalen over spaargeld!
Heffingsvrije vermogen flink omlaag in 2026
Belasting betalen over spaargeld... geen enkele spaarder is er dol op. Toch is het aan de orde als jouw vermogen groter is dan - op dit moment - € 57.684 per persoon (dus het dubbele samen met een partner). Normaal gesproken stijgt de vrijstelling ieder jaar een beetje. Maar zoals het er nu voor staat gaat die vrijstelling voor de inkomstenbelasting in box 3 volgend jaar juist fors omlaag - en hoe zit het met jouw spaarrente?
Vermogensbelasting = inkomstenbelasting in box 3
In de praktijk hebben we het vaak over vermogensbelasting. Dan denk ik altijd meteen: neeee die bestaat niet meer. Dat was vroeger (tot 2001), toen vermogen nog los van inkomen belast werd. 8 promille over de waarde van je vermogen.
Vermogensrendementsheffing
Tegenwoordig betalen we alleen belasting over de (al dan niet fictieve) inkomsten uit ons vermogen. De juiste term is nu 'vermogensrendementsheffing'. Best te begrijpen dat we dat inmiddels alweer afkorten naar vermogensbelasting.
Ruime vrijstelling
Nu is het niet zo dat iedereen belasting betaalt over elke euro aan spaargeld. Daar is die vrijstelling voor: om ervoor te zorgen dat 'kleine spaarders' niet belast worden. Zolang jouw vermogen niet boven die vrijstelling uitkomt kun je spreken van belastingvrij sparen. Alleen over het gedeelte van het vermogen boven de vrijstelling betaal je dus belasting.
Veel gedoe over box 3
Nu is er al jaren heel veel gedoe over box 3 van de inkomstenbelasting. Het fictieve rendement waarmee de fiscus rekende bij het berekenen van de te betalen belasting was te hoog, uiteindelijk heeft de Hoge Raad al in 2019 (!) geoordeeld dat die manier van belastingheffing niet okay was.
Belasting heffen over werkelijk rendement
De overheid mag alleen belasting heffen over werkelijk rendement - en dat blijkt nog helemaal niet zo makkelijk. Of beter gezegd: dat blijkt een bijna onmogelijke opgave. Want het gaat in box 3 niet alleen om spaargeld, aandelen en obligaties. Ook verhuurde panden, verzamelingen antiek en vakantiewoningen vallen eronder.
Er kwam een Herstelwet, maar ook die werd door de Hoge Raad afgeschoten. Dus de soap duurt voort. Op dit moment gaan we er vanuit dat per 2028 het belastingsysteem echt aangepast wordt naar heffing over werkelijk rendement.
Box 3 belasting in 2026
Ondertussen moet de overheid wel teveel geïnde belasting gaan terugbetalen aan belastingplichtigen die teveel hebben betaald volgens de Hoge Raad. En allerlei andere uitgaven financieren.
Lagere vrijstelling, hogere belasting
Daarom hebben ze in het Belastingplan 2026 opgenomen dat het heffingsvrije vermogen in 2026 pittig omlaag gaat: naar € 51.396. Plus een fors hoger fictief rendement voor 'overige bezittingen' - waaronder ook beleggingen vallen: van 5,88% in 2025 naar 7,78% in 2026. Dat is waarover nu in de Tweede Kamer gedebatteerd wordt.
Gevolgen voor belasting over spaargeld
De gevolgen voor de belasting die je gaat betalen over je spaargeld zijn beperkt, omdat het fictieve rendement over 'banktegoeden' op een objectieve manier bepaald wordt. Dat kan dus niet zomaar even omhoog geschroefd worden om de overheidsfinanciën rond te breien.
Fictieve spaarrente niet te hoog
Op dit moment staat het rendementspercentage voor banktegoeden in box 3 nog op 1,44% - maar dat kan begin 2026 nog bijgesteld worden. Als je bewust met je spaargeld omgaat en de spaarrentes in de gaten houdt, durf ik er wel vanuit te gaan dat de werkelijke spaarrente die je krijgt hoger ligt. Dus dat is mooi meegenomen.
Belastingvrij spaarbedrag omlaag
Maar ondertussen gaat het belastingvrije vermogen dus wel flink omlaag. Dat is dus wel in jouw nadeel, óók als je alleen maar spaargeld hebt en geen beleggingen. Dat moet je dan dus maar terugverdienen door te kiezen voor een spaarrekening met de hoogste spaarrente.
Waar krijg je de hoogste spaarrente?
