Belastingaangifte: wat betaal je aan belasting over spaargeld?
Over vrijstellingen, fictieve rendementen en bronbelasting
Nog even, dan kun je alweer aan de slag met jouw belastingaangifte over 2023. Die kun je indienen vanaf 1 maart 2024 - ben jij er al klaar voor? Even opfrissen: hoe zit het ook alweer met de belasting die je moet betalen over jouw spaargeld?
Bij de belastingaangifte spelen een aantal vragen rondom spaargeld en spaarrente:
- Moet je belasting betalen over spaargeld en spaarrente?
- Hoeveel belasting betaal je dan?
- Hoe zit het met belasting over spaargeld in het buitenland?
Moet je belasting betalen over spaargeld en spaarrente?
Niet iedereen betaalt belasting over z'n spaargeld. Hoe zit dat? Moet jij dan wel of niet aftikken bij de fiscus? Het ligt simpelweg aan het totale bedrag dat jij aan vermogen hebt.
Wat is vermogen?
Jouw vermogen kan meer zijn dan alleen het geld op jouw spaarrekening(en). Beleggingen vallen er ook onder, net als een vakantiehuis of een bijzondere verzameling. De totale waarde van jouw vermogen bepaalt of je er belasting over moet betalen - of niet. Die belasting wordt dan geheven in box 3 van de inkomstenbelasting.
Vermogen zonder belasting
Heb jij in totaal niet meer dan € 57.000 (2023) aan vermogen, dan hoef je daarover geen belasting te betalen. Samen met een partner is dat belastingvrije vermogen dus €114.000. Heel veel Nederlanders komen daar niet bovenuit en betalen dus geen belasting over hun spaargeld.
Extra vrijstelling én heffingskorting voor groen vermogen
Misschien zit je er wel boven maar heb je een deel van jouw vermogen zitten in groene beleggingen? Dan krijg je een extra vrijstelling: groen vermogen is extra vrijgesteld tot maar liefst € 65.072 per persoon.
Bovendien krijg je dan ook nog een korting op het bedrag dat je aan inkomstenbelasting moet betalen (heffingskorting). Moet je wel even zeker weten of jouw groenfonds door de Belastingdienst erkend is.
Hoeveel belasting betaal je dan?
Laten we er vanuit gaan dat jouw vermogen niet helemaal vrijgesteld is van belastingheffing. Dan betaal je alleen belasting over het bedrag bóven de vrijstelling. En hoeveel is dat? Dat ligt aan de samenstelling van je vermogen!
Geen belasting over spaarrente
Je ziet dat het hierboven alleen maar gaat over het bedrag dat je aan vermogen hebt. Niet over het bedrag dat je aan spaarrente hebt ontvangen. Klopt: de belasting wordt niet berekend over de werkelijk ontvangen spaarrente.
Nog steeds wordt er gerekend met een fictief rendement. Of eigenlijk met 3 fictieve rendementen:
- fictief rendement over spaargeld: 0,92%
- fictief rendement over beleggingen en andere bezittingen: 6,17%
- fictief negatief rendement over schulden: 2,46%
Het maakt voor de fiscus dus niet uit hoeveel spaarrente (of ander rendement) je in het echt over je vermogen hebt gekregen! Of je nu bij een grootbank zit met je geld, tegen een veel te lage spaarrente, of bij een bank in het buitenland met de allerhoogste rente - voor het bedrag aan belasting maakt het geen verschil.
Belasting over spaargeld bij bank in het buitenland
Als jij heel bewust met jouw spaargeld bezig bent is de kans groot dat je inmiddels een deel ervan bij een bank in het buitenland hebt neergezet. Daar krijg je immers veel hogere spaarrentes dan bij de Nederlandse banken:
Hoogste rentes op spaarrekeningen
Maar hoe zit dat dan met de belasting? Moet je dan belasting betalen in het land waar de bank zit, en niet in Nederland? Nope.
Belasting in Nederland over jouw wereldvermogen
In Nederland betaal je belasting over je hele wereldvermogen, dus waar jouw geld ook staat - het maakt niet uit. Je moet het meenemen in jouw belastingaangifte, in box 3.
Soms bronbelasting in het buitenland
Alleen zijn er landen waar de banken verplicht zijn om bronbelasting in te houden op de rente die zij uitbetalen. Dan krijgt de klant dus minder rente, want er gaat al belasting vanaf.
Welke landen zijn dat en hoe hoog is die belasting daar?
Dat zou betekenen dat je dan dubbel belasting betaalt: die bronbelasting én de inkomstenbelasting in box 3 in Nederland. Dát is natuurlijk niet de bedoeling!
Dubbele belastingheffing over spaargeld voorkomen
Gelukkig is dat ook niet zo. Via twee routes wordt dit voorkomen:
- Vermindering van de bronbelasting
- Verrekenen van alsnog betaalde bronbelasting
Hier heb ik vorig jaar een uitgebreide blog over geschreven, die is nu nog net zo relevant. Dus check die vooral even:
Bronbelasting bij sparen in het buitenland
Aangifte belasting over spaargeld
Bij jouw belastingaangifte over 2023 moet je dus qua spaargeld een aantal dingen op een rij hebben:
- Hoe groot is jouw totale vermogen? Beneden de vrijstelling betaal je geen belasting!
- Heb je spaargeld in het buitenland? Ook dat moet je meenemen in je aangifte.
- Is er bronbelasting ingehouden door jouw buitenlandse spaarbank? Dan kun je dat verrekenen in box 3.
Ben jij er klaar voor? Dan kun je vanaf 1 maart 2024 de belastingaangifte over 2023 gaan indienen!
